孫慧君（哈巴河縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社）

　　摘要：新時代，綠色金融作為綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推劑，已經(jīng)成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展的新方向，并受到日益廣泛的關(guān)注與重視。但受種種現(xiàn)實因素的制約，綠色金融在現(xiàn)實推進(jìn)過程中也面臨一些挑戰(zhàn)。結(jié)合實際對綠色金融風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)管控，是商業(yè)銀行未來改革發(fā)展的重要方向?；诖耍疚年U述了商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險管控的價值訴求，分析歸納了商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險的主要類型及實際管控問題，并提出具體的優(yōu)化策略，希望能夠為商業(yè)銀行提供有益借鑒與正向指導(dǎo)。

　　關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；綠色金融風(fēng)險；存在問題；優(yōu)化策略

　　中圖分類號：F8 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

　　黨的二十大報告明確指出，要加強(qiáng)綠色經(jīng)濟(jì)建設(shè)，全面發(fā)展綠色金融，為實現(xiàn)人與自然的共生發(fā)展提供更多驅(qū)動與支持。綠色金融不僅是促進(jìn)綠色產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、深化生態(tài)問題治理的資金保障，而且是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)改革、內(nèi)部治理革新的重要契機(jī)。綠色信貸業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，其除了要對業(yè)務(wù)盈利能力與可行性進(jìn)行深入分析外，還要對企業(yè)相關(guān)環(huán)保責(zé)任、社會責(zé)任踐行情況進(jìn)行系統(tǒng)評估。因此，就業(yè)務(wù)管理層面而言，商業(yè)銀行在綠色金融管理方面應(yīng)形成嚴(yán)格的流程和完善的標(biāo)準(zhǔn)。為實現(xiàn)商業(yè)銀行綠色金融高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)，有必要立足實際，加強(qiáng)現(xiàn)狀審視，積極探索商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險管控的有效策略。

　　一、商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險管控的價值訴求

　　為了保證綠色金融健康有序發(fā)展，我國先后制定了一系列政策、標(biāo)準(zhǔn)，有效提高了綠色金融的規(guī)范化、體系化水平，并為廣大金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新指明了方向，特別是隨著人民銀行、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會等主體在金融科技領(lǐng)域的持續(xù)投入，綠色金融發(fā)展取得長足進(jìn)步，優(yōu)勢效能也得到深入挖掘與釋放。近年來，我國綠色金融產(chǎn)品日益豐富，市場規(guī)模不斷擴(kuò)大，社會對相關(guān)產(chǎn)品與服務(wù)的認(rèn)可度也顯著提升。農(nóng)業(yè)銀行發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2023年末，綠色信貸業(yè)務(wù)余額突破4萬億元，增量、增速均創(chuàng)歷史新高。郵儲銀行發(fā)布的《2023年社會責(zé)任（環(huán)境、社會、管治）報告》顯示，截至2023年末，郵儲銀行綠色貸款余額6378.78億元，較上年末增長28.46%；綠色融資余額7479.46億元，較上年末增長28.24%。商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險管控有明確的價值訴求，集中體現(xiàn)在以下兩方面：

　　第一，提高商業(yè)銀行風(fēng)險管控能力。綠色金融是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)構(gòu)成，這決定了綠色金融風(fēng)險管控的必要性。部分企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中，為了達(dá)成利益最大化目標(biāo)，不惜犧牲環(huán)境，帶來了嚴(yán)重的污染與破壞，對企業(yè)健康發(fā)展造成了威脅，同時，加大了商業(yè)銀行信用貸款風(fēng)險，因為一旦企業(yè)因生態(tài)環(huán)境問題無法償還貸款，就會給商業(yè)銀行帶來不可預(yù)估的損失，特別是在“雙碳”背景下，這一風(fēng)險更加嚴(yán)峻。因此，在綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展中，必須加強(qiáng)風(fēng)險系統(tǒng)管控，做好授權(quán)、審核等工作，從而提升商業(yè)銀行風(fēng)險管控能力，更好地滿足綠色經(jīng)濟(jì)時代發(fā)展要求。

　　第二，完善綠色信貸發(fā)展保障體系。綠色金融風(fēng)險管控工作的系統(tǒng)優(yōu)化，不僅是商業(yè)銀行基本的社會職責(zé)體現(xiàn)，還是維護(hù)客戶權(quán)益的路徑選擇，其可以為綠色信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展提供有力保障。實踐表明，在金融資源的優(yōu)化配置中，商業(yè)銀行發(fā)揮著至關(guān)重要的引導(dǎo)作用，是經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展的關(guān)鍵驅(qū)動，也是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)順利升級的核心保障。通過綠色金融風(fēng)險管控，商業(yè)銀行可以在綠色信貸業(yè)務(wù)中保證資金的精準(zhǔn)匹配，滿足綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，在避免出現(xiàn)信貸資源濫用問題的同時，為低碳環(huán)保型企業(yè)發(fā)展提供保障[1]。

　　二、商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險的主要類型

　?。ㄒ唬┬庞蔑L(fēng)險

　　綠色金融業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的系統(tǒng)性、規(guī)范性，除了相關(guān)項目要具備低碳環(huán)保這一基本屬性外，還要求相關(guān)企業(yè)主體可以全面踐行社會職責(zé)以及具備足夠的盈利能力。不同于普通項目，綠色金融項目需要達(dá)到較高的綠色標(biāo)準(zhǔn)，一旦出現(xiàn)不達(dá)標(biāo)情況，容易造成項目停滯或企業(yè)受到嚴(yán)重處罰，這些都屬于綠色金融風(fēng)險中的信用風(fēng)險。

　　（二）市場風(fēng)險

　　綠色金融業(yè)務(wù)項目具有投資周期長的特點，在宣傳推廣上對政府資助也有較強(qiáng)的依賴性，因此，一般有較長的融資期限，利率水平整體較低。這就使得其市場發(fā)展存在較大的不確定性，一旦市場利率上升，綠色項目市場需求就會隨之減少，進(jìn)而出現(xiàn)業(yè)務(wù)縮減現(xiàn)象，阻礙綠色金融業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

　?。ㄈ┱唢L(fēng)險

　　綠色金融業(yè)務(wù)發(fā)展有較強(qiáng)的政策依賴性，當(dāng)相關(guān)政策出現(xiàn)變動調(diào)整時，會給綠色金融業(yè)務(wù)的開展帶來一定影響。例如，當(dāng)綠色經(jīng)濟(jì)相關(guān)政策出現(xiàn)較大變動調(diào)整時，必然會加大綠色金融業(yè)務(wù)的不確定性，進(jìn)而誘發(fā)其他風(fēng)險，不利于綠色金融的健康發(fā)展。

　?。ㄋ模┞曌u(yù)風(fēng)險

　　綠色金融風(fēng)險很大一部分源于綠色項目關(guān)聯(lián)企業(yè)，當(dāng)綠色項目關(guān)聯(lián)企業(yè)出現(xiàn)環(huán)保不達(dá)標(biāo)情況，例如，污染較嚴(yán)重且影響人們的正常生產(chǎn)與生活時，企業(yè)信譽(yù)會受到較大影響，企業(yè)社會形象也會受損，進(jìn)而影響綠色金融項目的順利開展。為這些企業(yè)提供相應(yīng)綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)的商業(yè)銀行，其聲譽(yù)也會受到影響，不利于后續(xù)綠色金融業(yè)務(wù)的開展。

　　三、商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險管控存在的問題

　?。ㄒ唬┕芾眢w系不夠完善

　　第一，部分商業(yè)銀行對客戶的信用管理、篩選工作不夠系統(tǒng)、完善，金融服務(wù)行業(yè)范圍不夠精準(zhǔn)，與“雙碳”目標(biāo)存在一定脫節(jié)，對綠色經(jīng)濟(jì)支持力度不足。第二，部分商業(yè)銀行在產(chǎn)品價格設(shè)定上，碳定價機(jī)制缺位，信貸服務(wù)不規(guī)范，綠色資源配置不合理。第三，部分商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)測不全面、擔(dān)保抵押機(jī)制不完善、資金運作不透明、資金回收不及時，影響了資金、資源的利用效率。

　　（二）信息披露機(jī)制不夠健全

　　第一，信息披露缺乏強(qiáng)制性，部分企業(yè)主動性不足，使得綠色相關(guān)信息不透明、不集中，再加上內(nèi)部信息孤島以及外部溝通缺位的影響，導(dǎo)致企業(yè)與綠色金融服務(wù)機(jī)構(gòu)缺乏有效對接。第二，部分企業(yè)綠色生產(chǎn)信息標(biāo)準(zhǔn)不完善，企業(yè)信息披露存在漏洞，甚至存在人為操作痕跡。第三，企業(yè)信息披露標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。大型企業(yè)信息披露較為主動且集中，而中小企業(yè)信息披露較為被動、零散。部分企業(yè)披露內(nèi)容以定性描述、財務(wù)量化指標(biāo)為主，存在結(jié)構(gòu)上的失衡，無法全面反映企業(yè)實際情況，影響綠色金融決策的合理性。

　?。ㄈI(yè)務(wù)人員能力有待提升

　　不同行業(yè)企業(yè)在排污方面存在較大差異，因此，環(huán)保評價信息也會出現(xiàn)一定差別，無法進(jìn)行“一刀切”，需要商業(yè)銀行在提供綠色金融服務(wù)時予以精準(zhǔn)識別和精準(zhǔn)匹配。但目前，部分商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)人員專業(yè)能力有限，再加上缺乏足夠的法律知識、政策了解，使得商業(yè)銀行盡管在信息搜集上投入較大成本，但實際取得的風(fēng)險管控效果難以達(dá)到預(yù)期。

　　四、商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險的管控策略

　?。ㄒ唬┩晟瓶蛻魷?zhǔn)入制度

　　完善客戶準(zhǔn)入制度，通過設(shè)定明確的準(zhǔn)入條件，將不達(dá)標(biāo)的客戶及時篩除，從源頭有效規(guī)避風(fēng)險，增強(qiáng)風(fēng)險管控的前瞻性。第一，商業(yè)銀行要根據(jù)綠色金融業(yè)務(wù)實際情況，明確、統(tǒng)一客戶準(zhǔn)入條件，涵蓋資信水平、經(jīng)營現(xiàn)狀、盈利能力、項目分布、發(fā)展?jié)摿?、?yīng)變能力等方面，在客戶滿足既定標(biāo)準(zhǔn)條件時為其提供綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)，客戶如果不滿足條件標(biāo)準(zhǔn)則嚴(yán)格禁止為其提供相應(yīng)產(chǎn)品與服務(wù)。第二，商業(yè)銀行要以自身管理需求為導(dǎo)向，聚焦市場發(fā)展和行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢，進(jìn)行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的細(xì)化設(shè)計，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)的可行性、貼合性。第三，商業(yè)銀行要適當(dāng)提高準(zhǔn)入門檻，除了對基本條件進(jìn)行嚴(yán)格把控外，還要對客戶償債能力、抵押物價值、貸款擔(dān)保等其他相關(guān)條件進(jìn)行明確限定，保證所服務(wù)的客戶具有足夠的風(fēng)險應(yīng)對能力，切實維護(hù)雙方利益，促進(jìn)共贏發(fā)展[2]。

　?。ǘ┙∪畔⑴稒C(jī)制

　　第一，加強(qiáng)信息披露機(jī)制的優(yōu)化建設(shè)。商業(yè)銀行在綠色金融業(yè)務(wù)信息披露實踐中，要重點進(jìn)行流程體系的優(yōu)化建設(shè)，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)及具體內(nèi)容加以明確，增強(qiáng)披露的規(guī)范性、精準(zhǔn)性。商業(yè)銀行可將信息披露工作納入績效考核體系，并通過追責(zé)機(jī)制強(qiáng)化相關(guān)主體責(zé)任意識，確保達(dá)到預(yù)期披露效果。在此基礎(chǔ)上，還要做好信息反饋及收集工作，通過雙向流通共享，增強(qiáng)披露內(nèi)容的完備性、可靠性，以充分發(fā)揮制度優(yōu)勢[3]。

　　第二，加強(qiáng)信息披露平臺的系統(tǒng)建構(gòu)。商業(yè)銀行在綠色金融業(yè)務(wù)實踐中，要做好信息披露平臺的系統(tǒng)建構(gòu)工作，借助線上線下渠道，按照既定流程標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行綠色金融業(yè)務(wù)信息的披露，以便為后續(xù)風(fēng)險管控決策制定提供更多可靠依據(jù)。需要指出的是，在信息披露平臺建構(gòu)過程中，要加強(qiáng)安全建設(shè)和更新維護(hù)，確保平臺高效運行，精準(zhǔn)、全面地反映綠色金融業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r。商業(yè)銀行還要加強(qiáng)信息披露分析，及時發(fā)現(xiàn)不足并予以更正、改進(jìn)，持續(xù)提高信息披露質(zhì)量。

　?。ㄈ┘訌?qiáng)隊伍建設(shè)

　　第一，積極引進(jìn)優(yōu)秀復(fù)合型人才。商業(yè)銀行要以綠色金融風(fēng)險管控需求為導(dǎo)向，定向精準(zhǔn)引進(jìn)優(yōu)秀復(fù)合型人才，持續(xù)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)。具體來講，在綠色金融風(fēng)險管控人才引進(jìn)上，除了要求人才具備扎實的專業(yè)基礎(chǔ)外，還要具備豐富的實踐經(jīng)驗，并廣泛涉獵法律、管理、環(huán)保等多學(xué)科理論知識，確保其能勝任綠色金融風(fēng)險管控相關(guān)崗位。商業(yè)銀行還要做好薪酬福利、職業(yè)規(guī)劃等方面的優(yōu)化工作，保證自身具備足夠的人才吸引力，從而建立高質(zhì)量人才隊伍[4]。

　　第二，構(gòu)建完善的人才培訓(xùn)體系。商業(yè)銀行除了要做好人才引進(jìn)工作外，還要對人才隊伍進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)。要根據(jù)綠色金融風(fēng)險管控的實際要求，制定與之契合的培訓(xùn)計劃，對培訓(xùn)時長、方法、渠道等進(jìn)行合理安排，保證相關(guān)人員能夠得到有效培訓(xùn)，切實提高工作人員的理論素養(yǎng)和管理能力。商業(yè)銀行還應(yīng)建立相應(yīng)的考核機(jī)制，重點圍繞綠色金融業(yè)務(wù)開展效果和風(fēng)險管控現(xiàn)狀，合理設(shè)定評價指標(biāo)。對于考核不達(dá)標(biāo)的人員，予以相應(yīng)懲罰，并進(jìn)行重點培訓(xùn)；對于表現(xiàn)優(yōu)異的人員，要給予相應(yīng)獎勵，以充分激發(fā)員工的工作積極性、創(chuàng)造性，全面踐行崗位職責(zé)，深度參與綠色金融風(fēng)險管控，增強(qiáng)管控實效性。

　?。ㄋ模┩晟苿討B(tài)監(jiān)測體系

　　第一，加強(qiáng)貸后監(jiān)管。商業(yè)銀行除了要做好貸前各項調(diào)查與監(jiān)管工作外，還要提高貸后監(jiān)管的重視度和執(zhí)行力，通過全過程監(jiān)管來打造良性閉環(huán)，以最大限度規(guī)避綠色金融風(fēng)險。具體來講，商業(yè)銀行在綠色金融業(yè)務(wù)與服務(wù)中，要結(jié)合合同內(nèi)容和流程體系對相關(guān)業(yè)務(wù)項目建設(shè)情況進(jìn)行全面監(jiān)管，并對項目內(nèi)容、財務(wù)狀況、成本效益等進(jìn)行多維度、多層面的監(jiān)管，以此來保證綠色金融業(yè)務(wù)在貸后能夠順利有序推進(jìn)。在貸后監(jiān)管過程中，商業(yè)銀行要對具體情況進(jìn)行全面記錄和及時反饋，將監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的問題第一時間告知具體責(zé)任主體，督促相關(guān)人員采取措施解決，以規(guī)避相關(guān)風(fēng)險。商業(yè)銀行可以結(jié)合實際情況，合理調(diào)整貸后檢查表格，要求相關(guān)主體按照表格規(guī)定進(jìn)行詳細(xì)檢查，從而增強(qiáng)貸后監(jiān)管的規(guī)范性和有效性[5]。

　　第二，加強(qiáng)貸后信息動態(tài)監(jiān)測。商業(yè)銀行要構(gòu)建完善的貸后環(huán)保信息動態(tài)監(jiān)測體系，并對監(jiān)測主體、監(jiān)測內(nèi)容、反饋渠道、整改流程、整改期限、效果評估等進(jìn)行明確規(guī)定，要求相關(guān)人員嚴(yán)格按照上述標(biāo)準(zhǔn)開展動態(tài)監(jiān)測活動，并生成規(guī)范的監(jiān)測報告，針對監(jiān)測到的問題給出專業(yè)解決方案，督促相關(guān)責(zé)任主體落實。在貸后環(huán)保信息動態(tài)監(jiān)測體系的構(gòu)建實踐中，還要注重方法的優(yōu)化革新，保證監(jiān)測的靈活有效、規(guī)范合理，一旦發(fā)現(xiàn)問題或潛在風(fēng)險，要及時采取措施予以改進(jìn)、解決，保證綠色金融風(fēng)險管控在貸后環(huán)節(jié)的深入滲透，形成完美閉環(huán)，切實增強(qiáng)綠色金融風(fēng)險管控系統(tǒng)性和長效性。

　　五、結(jié)語

　　商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險管控具有較強(qiáng)的現(xiàn)實必要性和重要性，要求相關(guān)人員及時轉(zhuǎn)變思維，加強(qiáng)現(xiàn)狀審視分析，針對實際存在的問題，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)落實，以充分發(fā)揮制度優(yōu)勢，促進(jìn)綠色金融健康發(fā)展。在綠色金融風(fēng)險管控實踐中，商業(yè)銀行要完善客戶準(zhǔn)入制度、健全信息披露機(jī)制、加強(qiáng)隊伍建設(shè)、完善動態(tài)監(jiān)測體系。只有這樣，才能有效增強(qiáng)綠色金融風(fēng)險管控的系統(tǒng)性、長效性，助力綠色經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

　　參考文獻(xiàn)

　　[1]楊柳.商業(yè)銀行綠色金融業(yè)務(wù)風(fēng)險評估與應(yīng)對策略分析[J].全國流通經(jīng)濟(jì),2023(22):103-107.

　　[2]宗雪萍,時裕.“雙碳”目標(biāo)下我國綠色金融風(fēng)險法律防范模式的選擇與創(chuàng)新[J].華北理工大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版), 2023(6):14-20.

　　[3]張馳.雙碳目標(biāo)背景下我國商業(yè)銀行綠色金融風(fēng)險管理研究[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì),2023(10):178-180.

　　[4]王瑋鵬,王佳琪.綠色金融對家庭風(fēng)險金融資產(chǎn)配置的影響研究[J].投資與創(chuàng)業(yè),2022(23):16-18.

　　[5]劉瀚斌,王昕彤.綠色金融風(fēng)險的理論研究及作用機(jī)理分析[J].上海保險,2022(11):30-36.

　　作者簡介：孫慧君（1985—），女，本科，中級經(jīng)濟(jì)師、中級會計師，研究方向為金融管理。

關(guān)注讀覽天下微信， 100萬篇深度好文， 等你來看……